Образец приказ о подотчетных суммах

Организация воинского учета работников, правовое регулирование, положение, инструкция по воинскому учету, ведение личных карточек, работа с военным комиссариатом. До 29 января специальная цена 11 800 руб. ФОРУМ сейчас в чате 0 На страницу 1, » » АВТОР СООБЩЕНИЕ На сайте с 25 Янв, 2007 Сообщения: 316 Добавлено: 05 Мая, 2009 г. Сделали замечание, что нет приказа о подотчетных лицах. Ни разу такого не делала. Может у кого есть образец? На сайте с 18 Июн, 2004 Сообщения: 27 Добавлено: 05 Мая, 2009 г. В связи с производственной необходимостью, приказываю: 1. На сайте с 12 Янв, 2007 Сообщения: 15148 Добавлено: 05 Мая, 2009 г. На сайте с 12 Янв, 2007 Сообщения: 15148 Добавлено: 05 Мая, 2009 г. Разрешить выдавать денежные средства под отчет в 2009 году следующим сотрудникам: ФИО 2. Разрешить выдавать денежные средства под отчет в пределах 60000 шестьдесят тысяч рублей. Подотчетными лицами считать работников организации, получивших авансом денежные средства из кассы организации. Денежные средства в подотчет выдаются по расходным кассовым ордерам и должны расходоваться строго по назначению 6. Запретить передачу выданных под отчет наличных денежных средств одним лицом другому. В случае если подотчетное лицо не отчиталось в установленные сроки, удерживать выданные под отчет суммы из заработной платы. Контроль над исполнением приказа возлагаю на. Директор С приказом ознакомлены: На сайте с 25 Янв, 2007 Сообщения: 316 Добавлено: 05 Мая, 2009 г. Я предпочитаю с бухами дружить - это более продуктивно, девченки молодые, пока еще научатся, но уже прогресс есть, а в позу вставать, только время терять и в результате вместо сотрудничества постоянные разборки, кто где накосячил На сайте с 20 Июл, 2005 Сообщения: 5025 Добавлено: 05 Мая, 2009 г. Я предпочитаю с бухами дружить - это более продуктивно, девченки молодые, пока еще научатся, но уже прогресс есть, а в позу вставать, только время терять и в результате вместо сотрудничества постоянные разборки, кто где накосячила в том, что ЦИТАТА: это не Ваш участок работы. Формулировки я бухам подготовила, в этом то для них трудность и была © ВКК-Национальный союз кадровиков 2002-2016 Секретариат НСК тел.Образец приказа на выдачу денег подотчет - Распоряжения подчиненным - Шаблоны примеры - mirshablonov. Но для этого необходимо письменное заявление от сотрудника. Такой вывод следует из письма Минфина России от 25. Ведь строго по правилам заявление нужно, только если деньги выдают наличными п. Но в комментируемом письме Минфин уточнил, что от сотрудника надо взять письменное заявление, даже если он получает деньги на карту. В заявлении сотрудник должен написать реквизиты карточки. Компания может разработать типовую форму заявления и включить в нее другие сведения, которые обязательны в заявлении на выдачу денег под отчет из кассы - срок, сумму и т. Если заявления не будет, налоговики могут посчитать, что компания выдала не подотчетные, а иные доходы. А с них надо удержать НДФЛ. Для выдачи подотчетных по безналу надо выполнить еще несколько условий. В назначении платежа необходимо написать, что это подотчетные. Тогда не будет путаницы, какие суммы компания выдавала - под отчет, зарплату, дивиденды и т. Вместе с авансовым отчетом у сотрудника надо запросить документ, который подтвердит оплату карточкой. Например, чек терминала или выписку с карты. Эти документы удостоверят, что с перечисленных средств не надо удерживать НДФЛ. Кроме того, при выдаче подотчетных на карты Минфин рекомендует прописать в учетной политике порядок выдачи денег под отчет. Компания может это сделать в любое время. Ввиду того что расчеты с подотчетными лицами связаны со многими другими разделами учета и, как правило, носят массовый характер, то проверки подотчетных сумм со стороны контролирующих органов осуществляются сплошным способом. Поэтому бухгалтеру необходимо свести к минимуму количество возможных ошибок при расчетах с подотчетными лицами, поскольку многие, на первый взгляд, ''безобидные'' ошибки могут дорого обойтись компании. Итак, рассмотрим наиболее типичные ошибки, допускаемые при учете подотчетных сумм. Отсутствие документов, устанавливающих порядок выдачи и возврата подотчетных сумм Согласно п. Приказом распоряжением руководителя компании должен быть утвержден перечень лиц, имеющих право на получение наличных денежных средств под отчет. В приказе должны быть также установлены сроки, на которые выдаются подотчетные суммы, а также определен порядок представления авансовых отчетов подотчетными лицами. Кроме того, в приказе можно установить и предельные суммы выдачи наличных денег под отчет. Как показывает практика, большинство компаний порядок расчетов с подотчетными лицами закрепляют в своей учетной политике. Перечисленных в приказе сотрудников, получающих наличные денежные средства под отчет, обязательно нужно ознакомить с утвержденным в компании порядком выдачи и возврата подотчетных сумм. Заметим, если в компании не определен срок выдачи подотчетных сумм каким-либо распорядительным документом, тогда, по мнению налоговых органов, период, на который выданы наличные деньги под отчет, не установлен, а значит, и расчеты по этим суммам должны быть осуществлены в пределах одного рабочего дня. Отсутствие указанных документов в компании в первую очередь свидетельствует о недостаточно эффективной системе внутреннего контроля, поскольку не позволяет осуществлять должный контроль за движением использованием подотчетных сумм их целевом использовании. Нарушение требований по оформлению авансовых отчетов Согласно ст. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. При этом первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные действующим законодательством по бухгалтерскому учету. Обращаем ваше внимание, что своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы. Кроме того, постановлением Госкомстата от 01. Как показывает практика, нарушения требований по оформлению авансовых отчетов чаще всего сводятся к следующему: - авансовые отчеты не утверждаются руководителем компании; - не все произведенные расходы, принятые к учету по авансовым отчетам, подтверждены оправдательными документами квитанциями, чеками контрольно-кассовой техники, товарными чеками, транспортными документами, командировочными удостоверениями и другими документами ; - авансовые отчеты заполняются карандашом, имеются подчистки исправления, нет подписей подотчетных лиц; - подтверждающие документы, прилагаемые к авансовому отчету кассовые или товарные чекине содержат подробной расшифровки о приобретенных материальных ценностях; - списание сумм, выданных работникам под отчет, производится по расходным кассовым ордерам без оформления авансовых отчетов. Что касается налогового учета, то здесь необходимо заметить, что одним из условий признания расходов по налогу на прибыль является их документальное подтверждение ст. Документально подтвержденными расходами считаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством. Таким образом, авансовые отчеты, оформленные с нарушениями установленных законодательством требований, к учету приниматься не должны. В этом случае расходы авансовых сумм работника считаются неподтвержденными и выданная в этом случае сумма под отчет или ее часть должна быть включена в его совокупный облагаемый доход, с последующим удержанием НДФЛ. Кроме того, у компании существует риск непризнания налоговыми органами подтвержденными подобным образом затрат расходами в порядке ст. Напомним, что за нарушение требований по оформлению первичной учетной документации предусмотрена как налоговая ст. Несоблюдение предельного размера расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами Согласно указаниям Центрального банка России от 20. Как правило, приобретение материалов, ГСМ, канцелярских принадлежностей, проведение мелкого ремонта и технического обслуживания оргтехники и транспортных средств осуществляются компаниями за наличные денежные средства через подотчетных лиц, посредством чего значительно упрощается процесс расчетов и существенно повышается их оперативность. При этом, получая наличные денежные средства под отчет и рассчитываясь ими с контрагентами за товары, работы или услуги, работники подотчетные лица выступают по доверенности от имени своей компании юридического лица. Поэтому при таких платежах нельзя забывать о предельном размере расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами. Обращаем ваше внимание, что при расчетах юридических лиц с физическими лицами «наличкой»ограничений не установлено. Приобретенные через подотчетных лиц материалы сразу списываются на затраты Согласно Плану счетов бухгалтерского учета и Инструкции по его применению счет 10 ''Материалы'' предназначен для обобщения информации о наличии и движения сырья, материалов, топлива, запасных частей, инвентаря и хозяйственных принадлежностей, тары и других ценностей компании в том числе находящихся в пути и переработке. Материалы должны учитываться по фактической себестоимости их приобретения заготовления или по учетным ценам. При этом все операции по их движению поступление, перемещение и расходование должны оформляться соответствующими первичными учетными документами. Как показывает практика, зачастую компании ошибочно не приходуют материальные ценности, приобретенные подотчетными лицами, т. Кроме того, у компании существует риск непризнания налоговыми органами подтвержденными подобным образом затрат расходами в порядке ст. Нарушения порядка оформления командировочных расходов Практически каждая компания несет командировочные расходы, которые, как правило, складываются из стоимости проезда до места командировки и обратно, затрат на проживание в месте командировки и суточных. При направлении работника в служебную командировку должны быть оформлены следующие документы: приказ распоряжение о направлении работника в командировку, служебное задание для направления в командировку и командировочное удостоверение. По возвращении работника из командировки в течение трех рабочих дней им оформляется авансовый отчет об израсходованных суммах и отчет о выполненной работе в командировке. Часто в компаниях ошибочно оформляют командировки только приказом руководителя и авансовым отчетом с подтверждающими документами, при этом служебное задание для направления работника в командировку и отчет о его выполнении не составляются, хотя именно в этом документе указывается цель командирования работника. Служебное задание подписывается руководителем структурного подразделения, в котором работает командируемый работник. Таким образом, служебное задание и отчет о его выполнении, на наш взгляд, является необходимым первичным документом, подтверждающим производственную направленность произведенных компанией расходов. Отсутствие данного документа может послужить основанием для исключения расходов, связанных с командировкой сотрудника, из затрат при формировании налоговой базы по налогу на прибыль, по причине отсутствия их экономической оправданности ст. Что касается зарубежных командировок, то здесь в ходе проверок часто устанавливаются факты признания в целях бухгалтерского и налогового учета расходов на проживание в гостинице на основании подтверждающих документов, не имеющих построчного перевода на русский язык. Первичные учетные документы, составленные на иных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык. При этом порядок перевода первичных учетных документов с иностранного на русский язык действующим законодательством РФ не регламентируется. Такие расходы налоговыми органами, скорее всего, не будут приняты при расчете базы по налогу на прибыль. Как уже нами отмечалось, одно из условий признания расходов по налогу на прибыль - их документальное подтверждение ст. В соответствии с требованиями законодательства к налоговому учету принимается информация о хозяйственных операциях, содержащаяся в первичных документах. Первичным документом, на основании которого принимаются к учету командировочные расходы, является авансовый отчет, оформленный надлежащим образом вместе с приложенными к нему оправдательными документами. Оформление авансового отчета с нарушением установленных законодательством требований, а также отсутствие необходимых приложений к авансовому отчету или ненадлежащее их оформление влечет несоответствие авансового отчета требованиям законодательства РФ и, соответственно, указанная в нем сумма расходов не может быть включена в состав расходов в целях налогообложения прибыли как не имеющая надлежащего документального подтверждения письмо Минфина РФ от 14. Авансовый отчет АО-1 Авансовый отчет — это первичный документ, который служит для подтверждения израсходования сумм, выданных ранее, подотчетными лицами. Денежные средства под отчет могут выдаваться для следующих целей: аванс на оплату командировочных расходов; аванс на хозяйственно-операционные расходы; в порядке возмещения произведенных сотрудником командировочных расходов. Бланк авансового отчета имеет унифицированную форму АО-1 и заполняется в единственном экземпляре. Выдача наличных денег под отчет производится через кассу организации по расходному кассовому ордеру, в котором указывается целевое назначение данной суммы. Выдача авансовых сумм может осуществляться только на основании приказа руководителя о подотчетных лицах, с указанием перечня подотчетных лиц, сроков и целей, на которые выдаются денежные средства, а также их размера. Командированным работникам выдача денег под отчет может быть произведена на основании приказа о направлении в командировку или командировочного удостоверения, утвержденного руководителем. Подотчетное лицо обязано заполнить авансовый отчет об израсходованных денежных средствах не позднее 3 рабочих дней с момента истечения срока, на который выдан аванс, или возвращения из командировки. К авансовому отчету необходимо приложить документы, подтверждающие расходы. Форма авансового отчета двухсторонняя. Заполнение бланка авансового отчета подотчетным лицом начинается с указания на лицевой стороне наименования организации, даты составления документа, своей фамилии инициалов, должности, своего табельного номера, а также назначения аванса хозяйственные либо представительские расходы. В табличной части лицевой формы авансового отчета подотчетное лицо указывает данные о предыдущем авансе, полученных денежных средствах в настоящее время, их расходе, перерасходе или остатке. На оборотной стороне формы АО-1 подотчетное лицо указывает документы, которые подтверждают расходы квитанции, товарные чеки, командировочное удостоверение и др. Дальнейшее заполнение авансового отчета осуществляется бухгалтером бухгалтерская запись, отметка о проверке отчета, указание суммы прописью и цифрами, расписка на лицевой части бланка. После проверки правильности заполнения авансового отчета, оформления оправдательных документов и целевого расходования средств, бухгалтер ставит отметку о том, что отчет проверен и утвержден в соответствующей сумме. Затем на лицевой части бланка авансового отчета ставятся подписи бухгалтера и главного бухгалтера с их расшифровками. Проверенный и заполненный образец авансового отчета должен быть засвидетельствован подписью с расшифровкой руководителя предприятия. Выдача наличных денег под отчет производится только лицу, находящемуся с организацией в трудовых отношениях. Не допускается выдача наличных средств подотчетному лицу, имеющему задолженность по предыдущему авансу, и передача выданных под отчет наличных денег другому лицу. Горячая линия: Отдел продаж: +7 495 212-14-84 Все материалы, размещенные на сайте quickdoc. Запрещается копирование, хранение, архивирование, воспроизведение материалов сайта quickdoc. Готовая инструкция для подотчетникажурнал главная книга ГАЗЕТА-П. Закрытие суммы задолженности в заграничной СКВ подотчетными личиками и отражение ее в авансовом отчете в рублевом эквиваленте делается по курсу ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета управляющим учреждения. В случае утверждения отчета в тот же срок труженику выдается из кассы перерасход. Совместно с тем для обоснованности расходов госслужащие советуют принимать во внимание нормативы Минтранса Рф указание от 14. В противном случае руководитель вправе. Формы первичных учетных документов для органов. Если компания решит перечень, проще оформить его без фамилий, а только. Эта таблица заполняется, в случае если расчетный период при исчислении среднего заработка оформляет 12 месяцев к примеру, плата за время преподавания на курсах увеличения квалификации. В графе 11 проставляются последующие коды периода обращения: 1 до 1 года, 2 от 1 года лет до 5 лет, 3 от 5 лет до 30 лет. Карточки-справки Сумма по графе 11 «Всего»одинакова сумме граф 3 10. Документ о оплате, выдаваемый в обмен кассового чека Обязаны быть такие же реквизиты, собственно и в товарном чеке, и еще: имя инициалы личика, оформившего документ Необходимо выяснить, дабы в БСО были пропечатаны шестизначный номер и серия бумаги, также гиперссылка на неполное название типографии, ее ИНН, место нахождения, номер заказа, год его исполнения, тираж коль скоро БСО был отпечатан в типографии Приказ минфина рф от 15 12 n 173н об утверждении Образец приказа об утверждении подотчетных лиц. Источники:,.


СТОЛ ЗАКАЗОВ: